Hieronder is het renteschema en het overzicht van de financieringsbehoefte voor de jaren 2024-2027 weergegeven.
Renteschema (bedragen x € 1.000) | ||||||
Omschrijving | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||
a | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 376 | 292 | 223 | 173 | |
b | De externe rentebaten over de korte en lange financiering | -/- | 14- | 14- | 14- | 14- |
Saldo externe rentelasten en rentebaten | 362 | 278 | 209 | 159 | ||
c1 | De rente doorberekend aan de grondexploitatie | -/- | -15 | -15 | -15 | -15 |
c2 | De rente van projectfinanciering richting het taakveld | -/- | 0 | 0 | 0 | 0 |
c3 | De rentebaat van doorverstrekte leningen richting het taakveld | +/+ | 0 | 0 | 0 | 0 |
d1 | Rente over eigen vermogen | +/+ | 0 | 0 | 0 | 0 |
d2 | Rente over voorzieningen | +/+ | 0 | 0 | 0 | 0 |
h | Totaal aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 347 | 263 | 194 | 144 | |
e | De aan taakvelden toegerekende rente (o.b.v. renteomslag 0,0%) | -/- | - | - | - | - |
f | Renteresultaat op het taakveld Treasury | 347 | 263 | 194 | 144 | |
g | Boekwaarde vaste activa 1-1 (t.b.v. berekening omslagpercentage) | 63.548 | 60.760 | 58.026 | 55.368 | |
h/g | Berekend omslagrentepercentage | 0,55% | 0,43% | 0,33% | 0,26% | |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 347 | 263 | 194 | 144 | ||
De aan taakvelden toegerekende rente (o.b.v. renteomslag 0%) | - | - | - | - | ||
Het renteschema laat aflopende rentelasten zien. Dit vertaalt zich in een afnemend renteomslagpercentage. Doordat we de komende jaren te maken hebben met een financieringsoverschot zijn er op basis van de huidige rentevergoedingen nog incidentele rente inkomsten te verwachten. Omdat de hoogte van de rente en de omvang van het financieringsoverschot moeilijk te voorspellen zijn, zijn deze inkomsten niet geraamd. De verwachting op korte termijn is dat de rentebaten uit het overschot in de schatkist hoger zijn dan de rentelasten op de langlopende leningen. Hierdoor ontstaat er, theoretisch, een negatieve omslagrente. Om hier op te participeren hebben we de omslagrente voor de komende jaren verlaagd naar 0,0%, dit was 1,5%. Er worden de komende jaren geen rentelasten meer doorberekend aan de taakvelden.
Financieringsbehoefte (bedragen x € 1.000) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1-1-2023 | 1-1-2024 | 1-1-2025 | 1-1-2026 | 1-1-2027 | ||||||
Boekwaarde per 1 januari: | ||||||||||
Conform staat van geactiveerde kapitaaluitgaven | 53.135 | 63.548 | 60.760 | 58.026 | 55.368 | |||||
Investeringsprogramma 2024-2027 | 2.460 | 3.940 | 5.211 | |||||||
Grondexploitaties, in exploitatie genomen plannen | 1.709 | 1.420 | 310 | 883 | 0 | |||||
Totaal boekwaarde investeringen | 54.844 | 64.968 | 63.530 | 62.849 | 60.579 | |||||
Financiering met langlopende gelden saldo 1-1 | 33.936 | 30.751 | 27.566 | 24.382 | 22.030 | |||||
Financiering met eigen middelen | 20.908 | 34.217 | 35.964 | 38.467 | 38.549 | |||||
Saldo reserves en voorzieningen | 30.532 | 35.288 | 34.351 | 34.649 | 32.986 | |||||
Bestemmingsreserve budgetoverheveling | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | ||||||
Financieringsoverschot c.q. tekort (-) | 9.624 | 5.071 | 2.387 | 182 | -1.563 | |||||
De financieringsbehoefte richting de toekomst is lastig in de tijd te voorspellen. De looptijd van de opvang van Oekraïense vluchtelingen en het tempo van investeren spelen hierbij een grote rol. Op basis van de huidige inschattingen wordt er de komende jaren een financieringsoverschot verwacht. Richting 2027 slaat dit om in een klein financieringstekort. Dit vangen we op met het aantrekken van korte kasgeldleningen.